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Audit & Assurance | Tax | Advisory | Legal
Sehr geehrte Damen und Herren,

mit unserem neuen Financial Services Newsletter informieren wir Sie ab jetzt regelmäßig über Themen und Trends, die für die Finanzdienstleistungsbranche aktuell besonders relevant sind – kompakt, verständlich und mit Blick auf die Praxis. Den Fokus dieser Ausgabe legen wir auf gerichtliche Entscheidungen, die Anleger und Finanzinstitute unbedingt im Blick haben sollten.

Wir wünschen Ihnen eine anregende Lektüre. Sollte ein Beitrag Ihr besonderes Interesse wecken, zögern Sie nicht, unsere Experten anzusprechen. Wir freuen uns auf Ihr Feedback und erörtern Ihre Fragen gerne in einem persönlichen Gespräch.

Mit freundlichen Grüßen
Dr. Marcus Helios
Partner und
Head of Financial Services Tax
+49 69 905598 643
marcus.helios@de.gt.com
Dr. Martin Weiss
Partner
+49 89 36849 4347
martin.weiss@de.gt.com

Umsatzsteuer und Finanzdienstleistungen

EuGH präzisiert Umsatzsteuerpflicht von Factoring-Dienstleistungen

Der Europäische Gerichtshof (EuGH) hat klargestellt, dass Factoring-Dienstleistungen – unabhängig von Forderungskauf oder Verpfändung – als einheitliche, voll steuerpflichtige Forderungseinziehung zu behandeln sind. Weder Finanzierungsprovision noch Einrichtungsgebühr fallen damit unter die Steuerbefreiung für Kreditgewährungen.

 

Umsatzsteuer und Versicherungsverträge

BFH zur Steuerfreiheit der Tarifoptimierung von Versicherungsverträgen

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden, dass die Vermittlung von Tarifoptimierungen in der privaten Krankenversicherung innerhalb desselben Versicherers als steuerfreie Versicherungsmakler- oder
-vertreterleistung gemäß § 4 Nr. 11 UStG gilt. Diese Tätigkeit ist als Teil der Vertragsverwaltung umsatzsteuerfrei.

 

Regimewechsel bei der Besteuerung der Investmentfonds und der Anleger

BFH-Urteil im Fokus

Welche Probleme ergaben sich beim Übergang vom bisherigen System der semitransparenten Besteuerung von Publikums-Investmentfonds zugunsten eines intransparenten Systems zum
31. Dezember 2017? Zu dieser Frage hat der Bundesfinanzhof (BFH) ein Urteil gefällt.

 

FG München zu Teilwertabschreibungen bei Streubesitz

Keine Ausnahme trotz ausschüttungsbedingter Wertminderung

Das Finanzgericht (FG) München bestätigt, dass ausschüttungsbedingte Teilwertabschreibungen auf Streubesitzbeteiligungen dem Abzugsverbot des § 8b Abs. 3 KStG unterliegen – unabhängig vom Grund der Wertminderung. Die Entscheidung führt die Rechtsprechung des Bundesfinanzhofes konsequent fort.

 

Wichtiges Urteil zum Bondstripping

Finanzgericht bestätigt Gestaltungsmissbrauch nach § 42 AO

Das Finanzgericht Düsseldorf bewertet im zweiten Rechtsgang eine Bondstripping-Struktur über eine luxemburgische SICAV erneut und bejaht einen Gestaltungsmissbrauch nach § 42 der Abgabenordnung (AO). Die Entscheidung wirft grundlegende Fragen zum Verhältnis von § 42 AO und speziellen Missbrauchstatbeständen auf – und könnte erneut den Bundesfinanzhof beschäftigen.

 

Veranstaltungen

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13. Praxis-Dialog Internationales Steuerrecht am 1. Oktober 2026
Merken Sie sich unser diesjähriges Event-Highlight im Bereich des Steuerrechts schon einmal vor. Am 1. Oktober 2026 findet der 13. Praxis-Dialog Internationales Steuerrecht in digitalem Format statt. Unser exklusives Forum für Steuerpraktiker aus internationalen Unternehmen steht unter dem Leitmotiv „Navigating the dynamic tax landscape – Your global compass“. Gemeinsam navigieren wir durch die sich stetig wandelnde internationale Steuerlandschaft und geben Ihnen einen verlässlichen Kompass für fundierte Entscheidungen, aktuelle Entwicklungen und praxisnahe Lösungen.
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